企業財務自查報告及整改措施一:

我委根據文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現就自查情況報告如下:

一、財務收支情況

在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告,嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算,確保數據真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支出需要,既體現實際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統籌安排,合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對本單位財產物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查,我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

企業財務自查報告及整改措施二:

為了進一步加強南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務管理,規范財經行為,完善財務監督,充分發揮財務工作在公司運行中的重要作用,保證公司真實、準確、完整、及時披露財務信息,按中國證券監督管理委員會廣西監管局《關于開展財務會計基礎工作自查自糾活動的通知》(桂證監字【20xx】13號)的文件精神,公司組織財務部與審計部對本公司的財務工作情況進行了認真的自查自糾活動,現將情況總結如下:

一、財務會計人員隊伍建立情況

1、公司建立了《人事管理制度》、《財務科長崗位說明書》、《財務會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》,規定了公司人員聘用辦法和招聘財務會計人員的崗位條件,公司嚴格按照制度選聘各級財務會計人員,財務部人員均取得了會計從業資格證,具備相關專業知識和職業技能,能夠勝任崗位。

2、為滿足公司業務發展、監管要求的需要,公司注重財務會計人員的培訓,不斷建立和完善會計人員的知識結構,提升會計人員的業務水平。

財務部每年都會定期組織相關會計人員參加會計人員后續教育的外部培訓,以提高政治思想素質、業務能力和執業道德水平;同時,公司還邀請審計機構對財務會計人員進行現場培訓,審計機構結合公司財務會計基礎工作中碰到的困難點和新問題進行分析和講解,提高了會計人員的業務水平。

3、公司財務部能夠及時對公司經濟業務作出正確的會計處理,并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來,財務部編制了公司2011年度財務會計報表和報表附注、20xx年第一季度財務會計報表和報表附注、20xx年半年度財務報表及報表附注。

經公司內部審計,財務部編制的財務會計報表能夠按照《企業會計準則》的規定編制,在所有重大方面公允反映了公司的財務狀況以及報告期內的經營成果和現金流量。

4、公司財務會計人員能夠勝任崗位工作需求,但對《企業會計準則》的理解和把握還存在一定的不足,一方面是在公司上市后,隨著新業務的增加,不夠熟悉新業務的企業會計準則的相關規定,缺乏新業務的實務經驗;另一方面,《企業會計準則》專業術語比較深奧,實務中的會計處理存在一定的理解和把握難度。

二、財務總監的履職情況

1、公司尚未建立《財務總監任職管理辦法》。為進一步明確公司財務總監的任職條件、崗位職責、權限范圍及績效考核,做到崗位職責清晰,授權明確合理,公司計劃于20xx年11月前制訂《財務總監任職管理辦法》。

2、公司現任的財務總監,本科學歷,已取得注冊會計師資格證,具備多年企業財務管理經驗,熟悉公司財務會計工作,在負責公司的日常會計處理與財務管理工作中,能夠及時發現公司財務會計工作中存在的問題,并對公司財務會計工作進行指導。入職以來,公司財務總監勤勉履責,恪盡職守,不斷完善公司財務與會計運作系統,確保公司的會計處理與財務運作符合企業會計準則與上市監管要求。

三、制度建設情況

1、為提高財務會計信息質量,保證財務會計工作的順利實施,公司制定了《會計基礎工作規范》、《會計崗位職責》、《財務管理工作規定》、《財務內部控制制度》、《資產減值準備和損失處理的內部控制制度》、《工程項目會計控制制度》、《產品成本核算辦法》等等一系列內部會計控制制度,涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、成本與費用、存貨、固定資產、對外投資、籌資管理等各方面。同時,公司適時對財務會計管理制度進行更新。

2、依照公司財務會計管理制度,公司會計系統能確認并記錄所有真實交易,及時、充分描述交易,并在會計報表和附注中適當進行表達和披露,為公司提供真實、完整的會計信息,能夠保證財務報告的準確與可靠。

同時,公司建立了明晰的會計政策和會計核算記錄,保證同一事項在不同期間的會計處理保持一致。